「扶養」を会社員×自営業×夫×妻の全パターン網羅してざっくり考えてみた

こんにちは。たきこ(@butaon_takiko)です。

今回は、日本で働く女性が直面することの多い、「扶養」について考えていきます。

「103万円の壁」とか「150万円の壁」という言葉を聞いたことがある方もいるかもしれません。

結局何が違うのか、素人が調べた素人レベルでざっくり分かるように、まとめてみました。

今回は、夫と妻の関係のみをまとめました。
実家に戻るなど、子どもが生まれるなど、家族扶養に関することは別の「扶養控除」になるので、今後別記事で執筆します。

扶養に入るメリットとデメリット

扶養に入るメリットとデメリット

まずは一般論として、妻が夫の扶養に入った場合、何が違うのか。

メリットとデメリットをまとめます。

扶養に入るメリット

  • 夫の所得税が減る (配偶者控除が適用されれば)
  • 夫の社会保険料が割引される
  • 妻が自身の年金保険料を払わずに、「国民年金」に加入できる
  • 妻が自身の健康保険料を払わずに、「国民健康保険」に入れる
  • 夫の会社から「配偶者手当」がもらえる(制度があれば)

扶養に入るデメリット

  • 妻の将来もらえる年金が少なくなる

扶養には2種類ある

扶養には2種類ある「税金(住民税や所得税)」と「社会保険(健康保険や年金)」

扶養に入る、と一言で言っても、扶養には2種類あります。

それが、 「税金(住民税や所得税)」 と、「社会保険(健康保険や年金)」の2つです。

この2つでは、扶養に入れる基準や、控除される金額も全く異なります!

たきこ
もう国語と算数くらい別物なので要注意です!

2つの違いを簡単な表にしてみました。

スマホの方は、表の1番下で横スクロールできます。

税金(所得税や住民税) 社会保険(国民保険や年金)
判断基準 年間で判断 月々で判断
配偶者控除の基準 年間所得38万 年収130万まで
年収○○万円の壁 100万の壁、103万の壁、150万の壁 106万の壁、130万の壁
妻の年収・所得
年収0万~
夫、配偶者控除発生
妻、住民税なし
妻、所得税なし
妻、社会保険料なし(夫が会社員の場合)
※夫が自営業の場合、妻は初めから社会保険料の支払い義務有り。
(~所得35万) 妻、住民税発生(妻が自営業の場合)
(~所得38万) 妻、所得税発生(妻が自営業の場合)
(~所得85万) 夫、配偶者控除終了&配偶者特別控除スタート(妻が自営業の場合)
年収100万~
(基礎控除35万+給与控除65万)
妻、住民税発生(妻が給与所得者の場合+地域差あり)
年収103万~
(基礎控除38万+給与控除65万)
妻、所得税発生(妻が給与所得者の場合)
年収106万~ 大企業勤めの妻、社会保険料発生
年収130万~ 妻、社会保険料発生
(妻が自営業の場合、経費を省いた収入が一般的)
年収150万~ 夫、配偶者控除終了& 配偶者特別控除スタート (妻が給与所得者の場合)
妻、所得税発生
~年収201万 夫、配偶者特別控除ここまで

ここでちょこっと用語の補足です。

  • 所得・・・いわゆる手取り。会社員なら振り込まれた金額。
  • 年収・・・税金や社会保険料や経費が引かれる前の、入ってきたお金。

つまり、
所得=年収ー(社会保険料+税金+経費) となります!

 

いかがでしょうか。

  1. 夫が会社員×妻が給与所得(会社員、パート、アルバイト)→ネットで1番情報が多い
  2. 夫が会社員×妻が自営業
  3. 夫が自営業×妻が給与所得(会社員、パート、アルバイト)
  4. 夫が自営業×妻が自営業

この4パターンそれぞれでも考え方が変わるので、ネットにはたくさんの情報がありますが、どれが自分の状況に近いのか、しっかり確認してください。

計算とか面倒だから働き損にならない目安だけ教えて!という方へ

計算とか面倒だから働き損にならない目安だけ教えて!という方へ

控除金額や条件など、一つ一つ自分に合うものを調べていくのはとても大変ですよね。

計算とか面倒だからとりあえず損をしない数字だけ教えて!というあなたのために。

ざっくりと「働き損になりやすい年収」を数字にして出してみました!

<働き損になりやすい妻の年収:夫が給与収入の場合>
・年収106~124万(月平均8.8万~10.3万)
・年収130~153万(月平均10.8万~12.75万)
<働き損になりやすい妻の年収:夫が自営業の場合>
・年収100~110万(月平均8.3万~9.2万)
・年収150万~160万 (月平均12.5万~13.3万)

こうしてみると、意外と大きな金額の差はないことが分かります。

ゆっくり家のことに専念して扶養に入るか、ばりばり働くか、自分の働き方を考える目安にしてみてください。

夫の「配偶者手当」に注意!

夫の「配偶者手当」に注意!

先程、働き損になりやすい妻の年収をざっくりとまとめました。

しかし最後に要注意するべきなのが、夫が給与所得者の場合、

夫の配偶者手当(または家族手当)があるかどうか、です。

手当をもらえる基準は会社によりけりで、

  • 税金面の扶養であるか
  • 社会保険の扶養であるか
  • 税金面と社会保険の両方の扶養であるか

など様々な基準があります。

夫の配偶者手当も含めて、全体で考えないと結局損するかもしれません!要注意です。

最後に。給与所得×フリーランスが最強なのでは・・?説

最後に。給与所得×フリーランスが最強なのでは・・?説

いかがでしょうか。「扶養」とはなかなか奥が深いですね・・・。

ここまで調べてみて、私が感じたことが一つあります。

たきこ
給与所得(パートやアルバイト)と、フリーランスを組み合わせたら、もしかして最強なのでは・・?

なぜなら、

基礎控除38万+給与控除65万+青色控除65万=168万/年(14万/月)

これらが全て控除として認められたら、年収168万以下なら所得が0円になって、

住民税カット、所得税カット、社会保険料カット、配偶者控除 の4カットが得られることになります!!

さらにフリーランスや自営業で経費控除が出来れば、168万円の上限はさらに高まることになります・・・

現実的にはここまで上手く調整するのは難しいかもしれませんが、「複業」がまずます広がっていく時代では、必要になってくる考え方だと思っています。

最後までお読みいただきありがとうございました。